关于杭州杭交市政工程建设有限公司 资产清查专项审计报告

中汇会审[2019] 5110号 杭州市交通工程集团有限公司：

我们接受委托，对杭州杭交市政工程建设有限公司（以下简称公司或杭交市政） 以2019年11月30日为基准日的资产清查工作结果进行审计。这些资产清查报表 以及相关资料的真实性、合法性和完整性是杭交市政管理层的责任，我们的责任 是在实施审计工作的基础上对这些资产清查报表和相关资料发表审计意见。

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师 审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对资产清查报表以 及相关资料是否不存在重大错报获取合理的保证。我们实施了包括抽查会计记录、 实地监盘、勘查、询证等我们认为必要的审计程序，选择的审计程序取决于注册 会计师的判断。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意 见提供了基础。

现将资产清查专项审计情况及结果报告如下：

一、公司基本情况

杭交市政系由杭州市交通工程集团有限公司投资组建的有限责任公司，于 2019年4月12日在杭州市西湖区市场监督管理局登记，持有91330106MA2GLHRAXG 号统一社会信用代码。公司住址：浙江省杭州市西湖区双浦镇轮渡路19号办公楼 三楼西面3-01室。法定代表人：郑建定。

杭交市政设立时，注册资本4, 080. 00万元，其中：杭州市交通工程集团有限 公司认缴4, 080. 00万元，占注册资本100.00%。

杭交市政属于建筑业。公司经营范围：施工：市政工程、园林绿化工程、土 建工程、土木工程、土石方工程、安防工程、室内外装饰装修工程、建筑工程、 拆迁工程、景观工程、机电设备安装工程、桥梁工程、水利水电工程、水电安装 工程、油气电工程、沼气工程、矿山工程、管道工程、轨道工程、道路工程、隧 道工程、城市及道路照明工程、交通设施工程（凭资质经营）；服务：工程及相关 技术的咨询，机械设备的销售、租赁、安装及维修（限现场），市政养护，建筑材 料销售。

二、资产负债清查工作范围

根据委托方的安排，我们对杭交市政清查范围内的资产负债清查结果进行了 审计，本次资产负债清查的范围为杭交市政的整体资产。

三、资产负债清查过程及实施情况

1. 资产负债清查基准H： 2019年11月30日；

2. 工作起止日期：2019年12月1日至2019年12月9日；

3. 具体实施情况：

① 协助公司进行资产负债清查基础工作；

② 对公司资产负债清查基准日的财务报表进行审计，以核实公司资产负债清 查基准日账面数的准确性；

③ 核对、询证、查实公司债权、债务，监盘公司现金和抽查存货；

④ 勘察、抽查公司固定资产及其他资产并验证其产权；

⑤ 按照有关财务会计制度规定，对公司清理出的有关资产盘盈、资产损失及资 金挂账进行调整核实。

四、公司采用的重要会计政策

（_）资产清查报表编制基础

以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则一基 本准则》和其他各项具体会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制资产 清查报表。

（二）会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。资产清查报表实际编制截止日 为 2019 年 11 月 30 Ho

（三）记账本位币

采用人民币为记账本位币。

（四）会计计量属性

财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产和金融负债、可供出售金融资产、衍生金融工具等以公允价值计量； 釆购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产等，以购买价款的现值计量； 发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收回金额（公允价值与 现值孰高）计量；盘盈资产等按重置成本计量。

本期财务报表项目的计量属性未发生变化。

（五）现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流 动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。