关于杭州杭路建材有限公司 资产清查专项审计报告（二）
- 发布时间：2019-12-10 16:49
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关于杭州杭路建材有限公司 资产清查专项审计报告（二）
【概要描述】五'资产负债清查专项审计情况经会计差错调整及清查核实后，杭路建材公司账面数与清查数如下表所示（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）:项目账面数清查数调整数资产总额21,386,871.8521,337,265.35-49,606.50负债总额1,382,690.251,384,942.662,252.41所有者权益总额20,004,181.6019,952,322.69-51,858.91
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五' 资产负债清查专项审计情况
经会计差错调整及清查核实后，杭路建材公司账面数与清查数如下表所示（以 下金额单位若未特别注明者均为人民币元）:
|
项目 |
账面数 |
清查数 |
调整数 |
|
资产总额 |
21, 386,871. 85 |
21, 337, 265. 35 |
-49, 606. 50 |
|
负债总额 |
1, 382, 690. 25 |
1,384, 942. 66 |
2,252.41 |
|
所有者权益总额 |
20, 004, 181. 60 |
19, 952, 322. 69 |
-51,858.91 |
（一）资产主要项目注释
1. 货币资金
⑴明细情况
|
项目 |
账面数 |
清查数 |
调整数 |
|
现金 |
一 |
一 |
一 |
|
银行存款 |
6, 348. 85 |
6, 348. 85 |
一 |
|
其他货币资金 |
一 |
一 |
一 |
|
合计 |
6, 348. 85 |
6, 348. 85 |
一 |
（2）调整说明
无调整事项。
2. 应收账款
⑴明细情况
|
项目 |
账面数 |
清查数 |
调整数 |
|
账面余额 |
1,480, 523. 00 |
1, 480, 523. 00 |
|
|
坏账准备 |
|
68, 162. 00 |
68, 162. 00 |
|
账面价值 |
1, 480, 523. 00 |
1,412,361.00 |
-68, 162. 00 |
|
(2)调整说明 |
|||
|
调整分录调整原因 |
调增(减)数 |
调增(减)净资产 |
|
|
1应收款项坏账准备调整 |
-68, 162. 00 |
-68, 162. 00 |
|
|
(3)账龄分析 |
|||
|
项目 |
清查数
|
占比 |
|
|
1年以内(含1年) |
1, 363,240. 00 |
92. 08% |
|
|
1-2年 |
117, 283. 00 |
7. 92% |
|
|
小计 |
1, 480, 523. 00 |
100. 00% |
|
3. 其他应收款
(1) 明细情况
|
项目 |
账面数 |
清查数 |
调整数 |
|
账面余额 |
19, 900, 000. 00 |
19, 900, 000. 00 |
- |
|
坏账准备 |
-
|
|
- |
|
账面价值 |
19, 900, 000. 00 |
19, 900, 000. 00 |
- |
|
(2)调整说明 |
|
|
|
|
无调整事项。 |
|
|
|
(3)按款项性质分类
|
款项性质 |
清查数 |
坏账准备 |
账面价值 |
|
往来款 |
19, 900, 000. 00 |
- |
19, 900, 000. 00 |
|
(4)应收关联方款项 |
|||
|
关联方名称 |
清查数 |
款项性质或内容 |
|
|
杭州交通高等级公路养护有限公司 |
19, 900, 000. 00 |
往来款 |
|
4. 递延所得税资产
⑴明细情况
|
项目 |
账面数 |
清查数 |
调整数 |
|
坏账准备的所得税影响 |
|
6,816.20 |
6,816. 20 |
|
未弥补亏损的所得税影响 |
— |
11,739. 30 |
11, 739. 30 |
|
合计 |
|
18, 555. 50 |
18, 555. 50 |
（2）调整说明
|
调整分录
|
调整原因 |
调增（减）数 ... ... _ |
调增（减）净资产 |
|
3 |
期末递延所得税调整 |
18, 555. 50 |
18, 555. 50 |
（二）负债主要项目注释
1. 应交税费
⑴明细情况
|
项目 |
账面数 |
清查数 |
调整数 |
|
城建税
|
1, 132. 74 |
— |
-1, 132. 74 |
|
印花税
|
610. 50 |
797. 89 |
187. 39 |
|
增值税 |
22, 654. 71 |
22,654.71 |
一 |
|
环境保护税 |
6, 503. 59 |
10, 834. 09 |
4, 330. 50 |
|
教育费附加 |
679. 64 |
|
-679. 64 |
|
地方教育费附加 |
453. 10 |
|
-453. 10 |
|
合计 |
32, 034. 28 |
34, 286. 69 |
2, 252.41 |
|
（2）调整说明 |
|||
|
调整分录调整原因 J |
调增（减）数 |
调增（减）净资产 |
|
|
2补提环境保护税 1 |
4, 330. 50 |
-4, 330. 50 |
|
|
4!冲回多计提的附加税 ! |
-2, 265. 48 |
2, 265. 48 |
|
|
5补提印花税 ! |
187. 39 |
-187. 39 |
|
|
小计 |
2, 252.41 |
-2, 252.41 |
|
|
2.其他应付款 （1）明细情况 |
|||
|
项目 |
账面数 |
清査数 |
调整数 |
|
应付利息 |
|
— |
- |
|
应付股利 |
一 |
|
一 |
|
其他应付款 |
1, 350, 655.97 |
1, 350, 655. 97 |
一 |
|
合计 |
1, 350,655.97 |
1,350, 655. 97 |
一 |
|
(2)其他应付款明细情况 |
|||
|
项目 |
账面数 |
清查数 |
调整数 |
|
暂借款 |
1, 350, 655.97 |
1,350, 655. 97 |
|
(3) 调整说明
无调整事项。
(三) 所有者权益主要项目
1.实收资本
⑴明细情况
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出资人 |
账面数 |
清查数 |
调整数 |
|
杭州交通高等级公路养 护有限公司 |
20, 000, 000. 00 |
20, 000, 000. 00 |
- |
(2)调整事项
无调整事项。
2. 未分配利润
⑴明细情况
|
项目 |
账面数 |
清查数 |
调整数 |
|
未分配利润 |
4, 181.60 |
-47, 677. 31 |
-51, 858. 91 |
(2)调整事项
详见上述各科目相应调整事项对未分配利润的影响。
六' 其他对资产负债清查结果有重大影响的事项说明
(一) 承诺事项
截止本报告日，公司无应披露的重大承诺事项。
(二) 或有事项
截止本报告日，公司无应披露的重大或有事项。
（三）资产负债清査基准日后非调整事项
截止本报告日，公司无应披露的重大资产负债表日后非调整事项。
七、报告适用范围说明
本资产清查专项审计报告仅供用于杭州交通高等级公路养护有限公司拟转让 杭路建材公司股权目的之参考，非为法律、行政法规规定，报告的全部或部分内 容不得提供给其他任何单位和个人，不得见诸于公开媒体。
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