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关于杭州杭交市政工程建设有限公司 资产清查专项审计报告(三)

  • 发布时间:2019-12-10 16:38
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关于杭州杭交市政工程建设有限公司 资产清查专项审计报告(三)

【概要描述】五、资产负债清查专项审计情况经会计差错调整及清查核实后,杭交市政账面数与清查数如下表所示(以下金额单位若未特别注明者均为人民币元):项目账面数清查数调整数资产总额107,400.75194,083.8886,683.13负债总额7,399.9098,620.0991,220.19所有者权益总额100,000.8595,463.79-4,537.06  主要报表项目说明如下:(一)资产主要项目1.货

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五、资产负债清查专项审计情况

经会计差错调整及清查核实后,杭交市政账面数与清查数如下表所示(以下金

额单位若未特别注明者均为人民币元):

项目

账面数

清查数

调整数

资产总额

107, 400. 75

194, 083. 88

86, 683. 13

负债总额

7, 399. 90

98, 620. 09

91,220.19

所有者权益总额

100, 000. 85

95, 463. 79

-4, 537. 06

 

 

主要报表项目说明如下:

(一)资产主要项目

1.货币资金

 

⑴明细情况

项目

账面数

清查数

调整数

现金

银行存款

107, 400. 75

107, 400. 75

其他货币资金

-

合计

107, 400. 75

107, 400. 75

 

 

2)调整说明

无调整事项。

2.其他应收款

⑴明细情况

项目

账面数

清查数

调整数

应收利息

-

应收股利

其他应收款

86, 203.13

86, 203. 13

合计

86, 203.13

86, 203.13

(2)其他应收款

1)明细情况

项目

账面数

清查数

调整数

账面余额

90, 740. 14

90, 740. 14

坏账准备

-

4, 537. 01

4, 537. 01

账面价值

86, 203.13

86,203. 13

 

 

2)调整说明

调整分录

调整原因

调增(减)数

调增(减)净资产

2-2

冲回工资及社保由郑建定承担

31,953. 38

31,953. 38

4

补提4-11月房租,并由郑建定承担 冲回

66, 666. 67

66, 666. 67

5-1

同户对挂重分类

-7, 879. 91

5-2

补提坏账

-4, 537. 01

-4, 537. 01

小计

 

86, 203.13

94, 083. 04

 

 

3.其他流动资产

⑴明细情况

项目

账面数

清查数

调整数

待抵扣增值税

480. 00

480. 00

(2)调整说明

调整分录

调整原因

调增(减)数

调增(减)净资产

1-1

待抵扣增值税重分类

480. 00

 

 

(二)负债主要项目

1. 应付职工薪酬

⑴明细情况

项目

账面数

清查数

调整数

一、短期薪酬

-

28, 293. 63

28, 293. 63

工资、奖金、津贴和补贴

25, 239. 63

25, 239. 63

社会保险费

3, 054. 00

3, 054. 00

其中:医疗保险费

2, 650.16

2, 650.16

工伤保险费

100. 96

100. 96

生育保险费

302.88

302. 88

二、离职后福利

3, 659. 75

3, 659. 75

其中:基本养老保险费

3, 533. 55

3, 533. 55

失业保险费

126. 20

126. 20

合计

31, 953. 38

31,953. 38

(2)调整说明

调整分录

调整原因

调增(减)数

调增(减)净资产

2-1

11月份工资及社保补提

31,953. 38

-31,953. 38

 

 

2. 应交税费

⑴明细情况

项目

账面数

清查数

调整数

增值税

-480. 00

480. 00

个人所得税

-0.01

0. 01

企业所得税

0. 04

0. 04

合计

-480. 01

0. 04

480. 05

(2)调整说明

 

 

 

1)增值税调整说明

 

 

 

调整分录

调整原因

调增(减)数

调增(减)净资产

1-1

待抵扣增值税重分类

480. 00

2)个人所得税调整说明

调整分录

调整原因

调增(减)数

调增(减)净资产

1-2

所得税尾差补提

0.01

-0.01

3)企业所得税调整说明

调整分录

调整原因

调增(减)数

调增(减)净资产

6

补提所得税费用

0. 04

-0. 04

 

 

3. 其他应付款

⑴明细情况

款项性质

账面数

清查数

调整数

应付利息

应付股利

其他应付款

7, 879.91

66, 666. 67

58, 786. 76

合计

7, 879. 91

66, 666. 67

58, 786. 76

(2)其他应付款

 

 

 

1)明细情况

 

 

 

款项性质

账面数

清查数

调整数

应付暂收款

7, 879. 91

66, 666. 67

58, 786. 76

 

 

2)调整说明

调整分录

调整原因

调增(减)数

调增(减)净资产

4

补提4-11月房租,并由郑建定承担 冲回

66, 666. 67

-66, 666. 67

5-1

同户对挂重分类

-7, 879. 91

小计

 

58, 786. 76

-66, 666. 67

 

 

(三)所有者权益主要项目

1. 实收资本

(1)明细情况

出资人

账面数

清查数

调整数

杭州市交通工程集团有限公司

100, 000. 00

100, 000. 00

 

(2)调整说明

 

无调整事项。

2. 未分配利润

(1)明细情况

项目

账面数

清查数

调整数

未分配利润

0. 85

-4, 536. 21

-4, 537. 06

 

(2)调整事项

 

详见上述各科目相应调整事项对未分配利润的影响O

其他对资产负债清查结果有重大影响的事项说明

清査报表的完整性

资产负债清查报表的完整性是公司管理层的责任,我们在清查过程中未发现 截止20191130日存在账面未记录的固定资产和无形资产。

报告适用范围说明

本资产清查专项审计报告仅供用于杭州市交通工程集团有限公司转让杭交市 政之股权目的之参考,非为法律、行政法规规定,报告的全部或部分内容不得提 供给其他任何单位和个人,不得见诸于公开媒体。

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发布时间:2020-06-08 00:00:00
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